💰 연금저축 vs IRP: 세액공제 최대로 받는 순서
연 900만원 납입으로 최대 148만원 환급 받는 순서 정리
연말정산 시즌만 되면 저는 꼭 이 고민을 다시 합니다. “연금저축에 600만원을 넣을까, IRP에 900만원을 넣을까?” 결론부터 말하면, 세액공제는 ‘총액’보다 ‘순서’가 더 중요하더라고요. 제가 정리한 핵심은 딱 하나입니다: 연금저축 600만원 먼저 → IRP 300만원으로 마무리. (이 순서가 틀리면, 공제 한도는 남았는데도 “인정되는 금액”이 줄어드는 상황이 생길 수 있습니다.)
⚡ 30초 핵심 요약 (2025년 기준)
- 💵 세액공제 한도: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 총 900만원
- 💰 최대 환급액: 총급여 5,500만원 이하 148.5만원 / 초과 118.8만원
- 📝 핵심 순서: 연금저축 600만원을 “먼저” 채우고, IRP로 “마무리”
- 🎁 ISA 보너스: 만기금을 연금계좌로 전환 시 추가 세액공제(최대 300만원) 가능
- 👫 맞벌이: 각자 한도(각 900만원)를 활용하는 쪽이 유리한 경우가 많음
- ⚠️ 주의: 공제율/한도/적용 방식은 개인 소득·계약·연말정산 상황에 따라 달라질 수 있음
🧭 목차
💸 1. 세액공제 148만원의 구조
연금저축/IRP는 “노후 준비” 상품이 맞지만, 현실적으로 많은 분들이 연말정산 환급(세액공제) 때문에 시작합니다. 세액공제는 계산된 세금에서 바로 차감되는 구조라 체감이 큽니다.
🎯 예시로 보면 더 빨리 이해됩니다
▶ 총급여 5,500만원 이하: 공제율 16.5%
900만원 × 16.5% = 148만 5,000원
▶ 총급여 5,500만원 초과: 공제율 13.2%
900만원 × 13.2% = 118만 8,000원
⚖️ 2. 연금저축 vs IRP 완벽 비교
| 구분 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 연 600만원 | 연 900만원(연금저축 포함) |
| 중도인출 | ⭕ 가능(원금 범위 내) | ❌ 제한적(특정 사유) |
| 위험자산 비중 | 100% 가능 | 최대 70% 제한 |
| 수수료(계좌관리) | 없음(상품별 수수료는 별도) | 있을 수 있음(기관/상품별 상이) |
🎯 3. 황금비율: 600+300의 비밀
핵심은 “연금저축은 연 600만원까지만 단독으로 인정”된다는 점입니다. 그래서 연금저축을 먼저 600만원 채워야 공제 인정 구간을 깔끔하게 확보하고, IRP는 마지막 300만원을 채우는 용도로 쓰는 게 흐름이 자연스럽습니다.
⚠️ 자주 나오는 ‘손해 조합’
- ❌ 연금저축 800 + IRP 100 → 연금저축 인정은 600까지만이라 “인정액”이 줄 수 있음
- ❌ IRP만 900 → 유동성(중도인출) 측면에서 답답할 수 있음
- ⭕ 연금저축 600 + IRP 300 → 인정 한도에 딱 맞게 채우는 구조
💼 4. 소득별 납입 전략
아래는 “정답”이라기보다, 제가 상담/사례를 보면서 가장 많이 쓰이는 패턴을 정리한 것입니다. 내 상황(비상자금/대출/가계 현금흐름)에 맞춰 조절하는 게 핵심이에요.
사회초년생
연금저축부터 소액 시작 → 비상자금이 안정되면 IRP 추가
대부분의 직장인
연금저축 600을 먼저 채우고 → IRP 300으로 마무리
맞벌이
“한 명 몰빵”보다 각자 한도를 쓰는 방향으로 체크
🧮 5. 실전 계산기 (나의 환급액)
💰 세액공제 환급액 계산기
📊 계산 결과
※ 계산기는 이해를 돕기 위한 단순화 버전입니다. 실제 연말정산은 개인 공제·세율·소득구간·기타 항목에 따라 달라질 수 있습니다.
🎁 6. ISA 연계 전략 (추가 300만원)
ISA 만기금을 연금계좌로 전환하면 “추가 세액공제” 혜택을 받을 수 있는 케이스가 있습니다. 다만, 전환 요건/한도/적용 방식은 상품 및 제도 운영에 따라 달라질 수 있으니 가입기관 안내와 공식 기준을 반드시 확인하세요.
🔄 체크 포인트
- ISA 만기금을 연금계좌로 전환하는 절차/가능 여부는 기관별 안내를 따릅니다.
- 추가 공제가 가능한 경우라도 “당해 연도 공제 한도/적용 방식”을 확인해야 합니다.
- 모르면 콜센터에 이렇게 물어보면 빠릅니다: “ISA 만기금 연금 전환 시 세액공제 적용 기준과 한도, 증빙 서류가 무엇인가요?”
👫 7. 맞벌이 부부 최적 전략
맞벌이에서 자주 하는 실수가 “한 사람 계좌에 몰아넣기”입니다. 세액공제는 개인 단위로 적용되는 구조라, 부부라면 각자 한도를 각각 채우는 방식이 유리한 경우가 많습니다.
| 전략 | 납입 방식 | 핵심 포인트 |
|---|---|---|
| ❌ 한 명에게 몰아주기 | 한 사람 900만원 채움 | 다른 한 사람의 공제 한도를 “그대로 방치”할 수 있음 |
| ⭕ 각자 채우기 | 각자 600+300 | 각자 공제 혜택을 최대로 활용(현금흐름도 분산) |
💬 맞벌이 팁(현실 버전)
부부가 한 번에 “각자 900만원”을 넣기 부담되면, 각자 연금저축부터 월 자동이체로 1년 루틴을 만드는 게 가장 오래 갑니다.
🧯 8. 실수하기 쉬운 5가지 함정
- 연금저축 600 한도를 모르고 700~800을 넣고 “다 공제되겠지”라고 생각함
- IRP 수수료/운용 제약을 모르고 “IRP만 900”으로 시작함
- 중도해지/중도인출 시 불이익(추징/과세 등)을 확인하지 않음
- 연말에 몰아서 넣다가 이체 지연/한도 착오로 납입이 누락됨
- 회사 퇴직연금(DB/DC)·개인IRP 구조를 혼동해 “어느 계좌에 넣었는지” 헷갈림
✅ 제가 추천하는 최소 체크 3줄
① 연금저축 600 먼저 채웠나? ② IRP는 300으로 마무리했나? ③ 중도해지 시 불이익을 이해했나?
※ 본 글은 일반적인 정보 정리이며, 개인별 소득/세율/납입 내역/상품 구조에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.
※ 작성 시점 기준이며, 최종 적용 기준은 국세청/금융기관/연말정산 간소화 자료 및 공식 안내를 확인해 주세요.
